Quản lý ngoại hối liên quan đến đầu tư trực tiếp nước ngoài.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ("NHNN") đã ban hành Thông tư số 06/2019/TT-NHNN ("Thông tư 06"), quy định chi tiết việc quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam. Thông tư 06 có hiệu lực từ ngày 06/9/2019. Dưới đây là những điểm đáng chú ý nhất của Thông tư 06 để Quý khách tham khảo.
1. Những đối tượng phải mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp ("DICA")

(a) Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài. Thông tư 06 định nghĩa rõ các doanh nghiệp này, gồm:

• doanh nghiệp được thành lập theo hình thức thành lập tổ chức kinh tế, có ít nhất một thành viên hoặc cổ đông là nhà đầu tư nước ngoài và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư;
• doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ từ 51% vốn điều lệ trở lên; và
• doanh nghiệp dự án do nhà đầu tư nước ngoài thành lập để thực hiện dự án PPP (đối tác công tư).

(b) Bên nước ngoài tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC), và nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp thực hiện dự án PPP mà không thành lập doanh nghiệp dự án.

2. NHNN kiểm soát chặt chẽ hơn phần vốn góp của nhà đầu tư

Theo Thông tư 06, số vốn góp của nhà đầu tư còn có thể được xác định theo số vốn ghi trong:

• giấy phép thành lập và hoạt động (đối với doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo pháp luật chuyên ngành);
• thông báo về việc nhà đầu tư nước ngoài đáp ứng điều kiện góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp;
• hợp đồng PPP đã ký với cơ quan nhà nước có thẩm quyền; và
• các tài liệu khác chứng minh việc góp vốn hợp pháp của nhà đầu tư nước ngoài.

3. Quy định về việc mở DICA

Với mỗi loại ngoại tệ, nhà đầu tư chỉ được mở 01 tài khoản tại một ngân hàng được phép, để thực hiện các giao dịch thu, chi hợp pháp bằng ngoại tệ đó liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam;

Đối với đồng Việt Nam, nhà đầu tư chỉ được mở 01 tài khoản bằng đồng Việt Nam, tại ngân hàng nơi nhà đầu tư mở DICA bằng ngoại tệ, để thực hiện các giao dịch thu, chi hợp pháp bằng đồng Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam;

Nếu nhà đầu tư nước ngoài tham gia nhiều hơn 01 hợp đồng BCC hoặc thực hiện nhiều hơn 01 dự án PPP, nhà đầu tư phải mở DICA riêng cho từng hợp đồng BCC hoặc dự án PPP.

4. Các doanh nghiệp sau phải đóng DICA (nhà đầu tư nước ngoài là người không cư trú của các doanh nghiệp này khi đó phải mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp, IICA)

• doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu dưới 51% vốn điều lệ, trừ doanh nghiệp mà pháp luật yêu cầu phải có Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư;
• doanh nghiệp không thuộc trường hợp phải làm thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nhưng đã làm thủ tục và được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư;
• doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài có cổ phiếu niêm yết hoặc đăng ký giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán; và
• nếu doanh nghiệp tại các điểm a, b và c trên đây đang vay, trả nợ nước ngoài qua DICA, doanh nghiệp được tiếp tục duy trì tài khoản này để vay, trả nợ nước ngoài theo quy định của pháp luật về vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp.

5. Các giao dịch sau phải thực hiện qua DICA

(a) Chuyển ra nước ngoài:

• vốn đầu tư trực tiếp khi nhà đầu tư giảm vốn đầu tư; chuyển nhượng dự án đầu tư; kết thúc, thanh lý, chấm dứt dự án đầu tư, hợp đồng BCC, hợp đồng PPP;
• nợ gốc, lãi và phí của khoản vay nước ngoài (trừ trường hợp doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài được mở tài khoản vay riêng vì đồng tiền vay khác với đồng tiền của DICA); lợi nhuận và các khoản thu hợp pháp khác từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam;

(b) Thanh toán giá chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp tại doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài giữa nhà đầu tư là người cư trú và nhà đầu tư là người không cư trú; và

(c) Thanh toán giá chuyển nhượng dự án đầu tư:

• giữa các nhà đầu tư là người không cư trú, hoặc giữa nhà đầu tư là người không cư trú và nhà đầu tư là người cư trú, trong hợp đồng BCC;
• giữa các nhà đầu tư là người không cư trú, hoặc giữa nhà đầu tư là người không cư trú và nhà đầu tư là người cư trú, trực tiếp thực hiện dự án PPP.

6. Quy định chuyển tiếp

• Doanh nghiệp phải chuyển đổi giữa DICA và IICA trong vòng 01 năm kể từ ngày Thông tư 06 có hiệu lực, tức là chậm nhất ngày 06/9/2020;
• Doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài sở hữu trên 51% vốn điều lệ nhưng chỉ mở IICA phải đóng IICA và mở DICA.